Massa accederá a los datos de cuentas no declaradas de argentinos en EE.UU. y ofrecerá un nuevo blanqueo

El ministro de Economía, Sergio Massa, anunció que firmará este lunes a las 12, en un acto en el CCK, el acuerdo de intercambio automático de información financiera entre la Argentina y los Estados Unidos. El Gobierno -que tiene un ojo puesto en el blanqueo impulsado por el expresidente Mauricio Macri en 2017- busca cazar cerca de US$100.000 millones en cuentas de argentinos sin declarar. Además, adelantó que se enviaría un nuevo blanqueo al Congreso para que puedan ingresar quienes sean descubiertos mediante este acuerdo.

Hace semanas que los técnicos que lideran esta iniciativa, tanto desde el Palacio de Hacienda como desde la AFIP, insisten en que el acuerdo técnico está “cerrado”. La venia política también había sido otorgada. En los últimos días, los documentos van y vienen, según contaron, y finalmente esta semana Massa dispondrá de esta herramienta.

A pesar de que semanas atrás en el Gobierno habían sugerido que podrían utilizar la llamada “Ley Parrilli” -un blanqueo- para aprovechar la captura de las divisas no declaradas en los Estados Unidos, Massa dijo hoy en una entrevista con el programa Semanario con Vos que la AFIP y la Secretaría de Ingresos Públicos están trabajando en un proyecto para enviar al Congreso de un nuevo blanqueo, que esperan tener abierto entre el 1° de enero y el 30 de septiembre de 2023. Dijo que se dividirá en “tres tercios” (espacios temporales para blanquear), y una vez terminados esos períodos habrá sanciones económicas y penales para aquellos a quienes se les encuentren fondos no declarados.

“Venimos trabajando desde la siguiente semana a la que asumí como ministro. En ese momento planteamos con firmeza que la Argentina necesitaba que Estados Unidos dejara de ser guarida fiscal de ciudadanos que eluden al fisco argentino”, dijo Massa, y agregó: “Mañana [por hoy] a las 12 se firma el acuerdo junto a la AFIP con el embajador (Marc) Stanley en el CCK, lo que nos permite ponerlo en vigencia desde el 1° de enero”.

El acuerdo, explicó Massa, “supone que Estados Unidos nos provee a lo largo de nueve meses de todas las cuentas de ciudadanos argentinos en ese país, individuales y de sociedades, a través del mecanismo de determinación de ciudadanos. Estados Unidos nos da la información financiera con identificación del titular de la cuenta, monto bruto de dividendos percibidos u otras cuentas en ese mismo país”. Y completó: “También los bancos argentinos pasan a tener la obligación de declarar información a requerimiento de funcionarios de Estados Unidos. Es un compromiso mutuo de alcanzar niveles equivalentes de intercambio de información, con la responsabilidad de confidencialidad, y un régimen de salvaguarda sobre los procedimientos técnicos y tecnológicos”.

“Incluye toda la información del ejercicio que cierra, con lo cual la vigencia desde el 1° de enero nos pone a disposición de cuentas desde septiembre de 2021. Lo vamos acompañar pidiendo al Parlamento un régimen de exteriorización (un blanqueo). Pero vamos a trabajar para que antes del 30 de diciembre se trate la normativa, para que permita que aquellos que no hayan exteriorizado tengan la posibilidad de hacerlo”, agregó el ministro de Economía.

El blanqueo de Macri

“Creemos que se ha logrado un buen progreso en nuestras negociaciones con la Argentina sobre un Acuerdo Intergubernamental FATCA Modelo 1A recíproco, así como con respecto a las revisiones necesarias del documento, y esperamos firmarlo una vez que esté listo”, habían dicho fuentes del Tesoro de Estados Unidos a fines de octubre.

Fuentes del Ministerio de Economía afirmaron además que apuntarán a quienes ingresaron en su momento al blanqueo que estableció el expresidente Mauricio Macri en 2017. Creen que existen contribuyentes que blanquearon su patrimonio, pero que no incluyeron sus cuentas en Estados Unidos. La exteriorización de capitales, luego del decreto 895 que modificó la ley 27.260, solo permitía que hubiera un 1% (o $305.000) de diferencia entre los bienes declarados y los no declarados una vez concluido el blanqueo. Si la AFIP encontraba un monto mayor a ese porcentaje o ese monto sin declarar, se cae la operación por completo. De esta manera, el contribuyente tendría que ingresar la totalidad de los impuestos adeudados más intereses y multas. “Vamos por unos cuantos pedidos de detención para los que violaron el blanqueo”, advirtieron.

Los detalles del acuerdo

El acuerdo bilateral de carácter intergubernamental fue suscripto el 23 de diciembre de 2016 entre los gobiernos argentino y de Estados Unidos. Entró en vigor el 13 de noviembre de 2017. Permite el intercambio de la información que pueda resultar de interés para la administración y la aplicación de las leyes nacionales relacionadas con todos los impuestos nacionales administrados por la AFIP, así como con los impuestos federales de los Estados Unidos. Contempla el intercambio de información con fines fiscales en sus tres modalidades: a pedido, espontáneo y automático.

Para que pueda realizarse el intercambio de información automático, las autoridades competentes deben acordar la información a intercambiar y el procedimiento del intercambio. Esto es lo que viene negociado Massa y su equipo en los últimos meses y lo que se firmaría esta semana. La periodicidad con la que se intercambia la información es anual. Colombia y Brasil ya tienen esta modalidad de acuerdo con Estados Unidos.

El acuerdo permitiría -todos los años, más precisamente, los 30 de septiembre- contar con información recabada por Estados Unidos sobre ciertas cuentas abiertas en instituciones financieras estadounidenses cuyos titulares sean residentes de la Argentina. La información que llegaría, en rigor, es la identificación del titular de la cuenta, monto bruto de intereses, dividendos y otras rentas de fuente estadounidense percibidas por residentes argentinos en cuentas en ese país, estimaron fuentes al tanto de las negociaciones, aunque se espera la letra chica.

El tributarista César Litvin afirmó que el acuerdo que firmará Massa es diferente al de 2016, ya que aquel era a requerimiento y el nuevo será modelo Foreign Account Tax Compliance Act (Fatca), o sea, daría menos datos y no llegaría al beneficiario final. En el Gobierno, en cambio, dicen que sí llega al beneficiario final.

Por otro lado, el especialista dijo que sólo se caerá el blanqueo de 2017 para aquellos que en su momento -durante el blanqueo- no declararon todas sus cuentas. Si se abrió una luego del blanqueo, esa operación no se cae.