Declaraciones de impuestos en Estados Unidos: cambios clave de 2025

La temporada de impuestos de 2025 traerá consigo una serie de cambios importantes para los contribuyentes en Estados Unidos. A partir del próximo 21 de enero, el Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) comenzará a aceptar las declaraciones electrónicas, un proceso que, si se realiza de manera correcta, podría acelerar la devolución de impuestos para quienes elijan el depósito directo.

Además, los contribuyentes deberán estar atentos a nuevos requisitos y formatos que podrían impactar tanto el proceso de declaración como los plazos de pago. Con las modificaciones a las escalas tributarias y otros ajustes, se espera que muchas personas enfrenten una temporada distinta a la de años anteriores.

Para 2025, el IRS mantendrá el sistema de impuestos progresivos, el cual implica que no todos los ingresos de una persona son gravados con el mismo porcentaje de tributos.

En su lugar, el ingreso total se divide en diferentes tramos o “tax brackets”, y a cada uno de estos se le asigna una tasa impositiva distinta.

Este año, se actualizan algunas de las cifras en los tramos, lo que afectará la cantidad de impuestos que cada contribuyente debe pagar según su nivel de ingresos. Las nuevas escalas tributarias son las siguientes:

• 10%: Aplica sobre los primeros US$11.600 de ingresos para individuos o US$23.200 en el caso de parejas que declaran conjuntamente.
• 12%: Para los ingresos que superen los US$11.600 hasta US$47.800 para individuos, o US$95.600 para parejas.
• 22%: Para los ingresos de hasta US$99.000 en individuos, o US$198 mil en parejas.
• 24%: Para aquellos que ganen hasta US$165 mil, o US$330 mil en pareja.
• 32%: Para ingresos de hasta US$230 mil, o US$460 mil en pareja.
• 35%: Para los que lleguen hasta US$500 mil, o US$1 millón en parejas.
• 37%: Para ingresos superiores a US$500 mil en individuos, o US$1 millón en parejas.

Es importante tener en cuenta que las cifras ajustadas por inflación pueden cambiar año con año, y el IRS actualiza estos rangos anualmente.

Estos ajustes aseguran que los tramos mantengan su capacidad de gravar los ingresos de manera proporcional, lo que evita que la inflación impacte negativamente en los contribuyentes. Además, con la llegada de 2025, los ciudadanos deben estar listos para las nuevas cifras, lo que podría generar importantes diferencias en las devoluciones o pagos.

Otro cambio significativo para 2025 será la implementación de nuevas normativas en cuanto a los formularios relacionados con los ingresos generados a través de plataformas digitales. Los contribuyentes que reciban más de US$5000 en pagos por bienes y servicios a través de páginas como marketplaces o aplicaciones de pago recibirán el Formulario 1099-K, el cual reportará estos ingresos al IRS.

Aunque el umbral para recibir este formulario fue modificado y algunos contribuyentes aún pueden no recibirlo, todos los ingresos generados por trabajos a tiempo parcial, ventas o servicios a través de plataformas digitales son aún gravados por el IRS.

Es crucial que los contribuyentes informen todos los ingresos obtenidos, ya sea que reciban un 1099-K o no. La recomendación es mantener una adecuada organización de los registros de todas las transacciones para asegurar una correcta declaración de los ingresos.

Con el crecimiento de las criptomonedas, stablecoins y otros activos digitales, el IRS reforzó sus esfuerzos para asegurar que los contribuyentes reporten cualquier ingreso relacionado con estos activos.

A partir de la temporada de impuestos de 2025, los contribuyentes deberán declarar cualquier transacción relacionada con activos digitales, como la compra, venta o intercambio de criptomonedas y tokens no fungibles (NFTs, por sus siglas en inglés).

El IRS preparó formularios específicos para la declaración de estos ingresos y obliga a los contribuyentes a responder una pregunta específica en la declaración de impuestos: “¿Recibió, vendió o intercambió algún activo digital en algún momento del año?”. El no reportar estos ingresos puede resultar en sanciones y ajustes posteriores.

El IRS promueve métodos para que los contribuyentes reciban sus reembolsos de impuestos lo más rápido posible. La opción de depósito directo es, sin lugar a dudas, la forma más eficiente para recibir la devolución de impuestos.

Según las estimaciones del IRS, aquellos que presenten sus declaraciones electrónicas y elijan depósito directo recibirán su dinero en un promedio de 21 días, lo que representa una mejora considerable en comparación con el procesamiento de cheques en papel.

Sin embargo, el IRS también advierte que ciertos factores pueden retrasar los reembolsos, como errores en las declaraciones, la falta de información o sospechas de fraude.

Además, los contribuyentes que reciban el Crédito por Ingreso del Trabajo (EITC, por sus siglas en inglés) o el Crédito por Hijos Adicionales (ACTC, por sus siglas en inglés) deberán esperar hasta mediados de febrero para recibir su reembolso, debido a la implementación de la Ley PATH, que tiene como objetivo prevenir el fraude fiscal.