Quiénes pueden obtener una deducción de impuestos de hasta US$30.000 en 2024

El año pasado, los jubilados en Estados Unidos tuvieron cierto alivio frente a la inflación gracias al mayor ajuste del costo de vida en 40 años que aumenta las prestaciones de Seguridad Social, pero ahora que se acerca la temporada de impuestos surgen algunas preocupaciones sobre la manera de calcular los ingresos y las deducciones para el pago de las obligaciones fiscales.

Las personas mayores de 65 años, cuentan con un monto fijo determinado por el Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) que reduce la cantidad de ingreso que está sujeto a impuestos sin necesidad de detallar las deducciones de intereses hipotecarios o donaciones altruistas. Pero además, existe una forma de obtener más descuentos en la factura fiscal que se traduce como la posibilidad de mantener más dinero en la cartera.

“Se le permite una deducción adicional si tiene 65 años de edad o más al final del año tributario”, explica el sitio web de la dependencia de gobierno encargada de los impuestos en EE.UU. De tal manera, se considera que para el año tributario 2023, aplican aquellas personas que nacieron antes del 2 de enero de 1959.

Si bien, todos los contribuyentes que tengan 65 años o más pueden calificar para la deducción adicional del ingreso sujeto a impuestos, el monto final varía según el estado civil al presentar la declaración o si existe alguna discapacidad.

Para el año fiscal 2023, los montos de la deducción adicional son:

• US$1850 para solteros o jefes de familia.
• US$1500 para cada persona casada que califique a la deducción adicional.

En cualquier caso, estos montos son adicionales a las deducciones estándar regulares establecidas por el IRS:

• US$13.850 para solteros o casados que presentan la declaración por separado.
• US$20.800 para jefes de familia.
• US$27.700 para casados que presentan la declaración conjunta o un cónyuge sobreviviente calificado.

Además, en el caso de que los beneficiarios sean ciegos, las reglas fiscales establecen una interesante excepción y los montos se duplican para pasar a US$3700 para solteros o jefes de familia y US$3000 por cada persona calificada en un matrimonio.

Aun sin considerar el último caso especial, con estos datos se puede ejemplificar el caso de una pareja casada de dos adultos de 65 años o más, que tendrían una deducción estándar de US$27.700 y si cada uno de ellos recibe US$1500 adicionales, sumarían un monto total de US$30.700 para deducir en su declaración.

Un beneficio adicional para las personas mayores es la posibilidad de presentar la declaración de impuestos mediante un nuevo formulario simplificado 1040-SR que está diseñado de una manera más amigable, con letras más grandes y campos de información más visibles para los datos de beneficios del Seguro Social y las distribuciones jubilatorias.

Para obtener la máxima deducción y reducir el monto de ingresos sujetos de impuestos es importante comprender las reglas de las declaraciones que están sujetas a criterios de edad, además de saber si conviene detallar deducciones o tomar una declaración estándar.

Algunos indicios para confirmar, si vale la pena detallar, es evaluar si en el último año hubo un evento financiero importante en la vida, tales como comprar o vender una casa; hacer gastos médicos significativos; o bien, algunas donaciones altruistas. Todos estos factores influyen en el monto final que cada contribuyente debe pagar.