Dólares afuera: nuevo paso de la AFIP para encontrar evasores

No se sabe exactamente cuántos dólares de argentinos hay en el exterior, pero existieron algunas pistas para inferir que es un monto vasto. El blanqueo del gobierno anterior trajo unos US$116.000 millones y, de acuerdo con datos oficiales, existen casi US$214.000 millones fuera del sistema bancario local. El problema, claro, son los billetes no declarados, y tras ellos va AFIP a través del intercambio de información con otros países. El organismo recaudador anunció hoy que fortaleció sus mecanismos de intercambio de información fiscal.

Mediante la Resolución 4888/2020, AFIP introdujo una serie de modificaciones en el intercambio automático de información relativo a cuentas financieras, es decir, a la cantidad y la calidad de datos que comparte con otros países. Por empezar, quitó de los sujetos excluidos del régimen a las casas, agencias, oficinas y corredores de cambio e incluye a las aseguradoras.

Luego, endureció los requisitos para las autocertificaciones de residencia fiscal para cuentas nuevas y preexistentes. Se trata de un formulario mediante el que las instituciones financieras recolectan información sobre el estado de la residencia fiscal de la cuenta del titular.

También ajustó los controles que las instituciones financieras deben realizar para determinar si una cuenta es titular de una Entidad Pasiva No financiera (ENF Pasiva). Según define un banco privado, se trata de "una entidad en la que más del 50% del ingreso bruto de la entidad correspondiente al año calendario anterior tuvo su origen en ingresos de índole pasiva y más del 50% del activo en poder de la entidad en cualquier momento durante el año calendario anterior fueron activos que produjeron o eran mantenidos para la generación de ingresos de índole pasiva".

"Las modificaciones introducidas a través de la Resolución General N° 4888 mejoran la calidad de la información sobre los sujetos no residentes que Argentina comparte con el resto del mundo", se lee en un comunicado de AFIP enviado esta mañana.

Como adoptó las recomendaciones realizadas por el Foro Global de la OCDE, la Argentina tiene garantizada la reciprocidad con más de 80 países que remiten datos de cuentas financieras a la AFIP. El intercambio comenzó en 2017. De ese modo, puede conocer información sobre el dinero que los argentinos poseen en el exterior y que no necesariamente declararon ante el fisco local.

"Los datos receptados por la AFIP están vinculados a cuentas financieras de argentinos alrededor del mundo. Los datos recibidos anualmente incluyen los saldos, intereses, dividendos y productos de las ventas de activos financieros, informados a los gobiernos por las instituciones financieras, que cubren las cuentas de personas y entidades", explica el organismo liderado por Mercedes Marcó del Pont.

Endurecimiento de controles

Las cuentas de argentinos en el exterior fueron noticia a inicios de este año, cuando AFIP detectó casi 1000 cuentas de argentinos en el exterior sin declarar o con montos que exceden a lo declarado. Son "cajas" que tienen más de US$1 millón y que, en su totalidad, suman unos US$2600 millones. La información surgió luego de un análisis de información brindada por la OCDE.

Por otro lado, y para las sociedades locales, este año AFIP endureció otros controles para evitar la evasión. El que generó más polémica fue la creación de un régimen de información de la planificación fiscal de las compañías, las estrategias de las empresas para pagar menos impuestos.

La medida define "planificación fiscal nacional" como "todo acuerdo, esquema, plan y cualquier otra acción de la que resulte una ventaja fiscal o cualquier otro tipo de beneficio en favor de los contribuyentes comprendidos en ella, que se desarrolle en la República Argentina con relación a cualquier tributo nacional y/o régimen de información establecido".

Finalmente, en abril AFIP estableció que las empresas deben informar una vez al año quiénes son sus beneficiarios finales, es decir, las personas humanas que están detrás del entramado societario en el que están inscriptas.