Impuestos: 15 nuevos países ya pueden colaborar con la Argentina para buscar presuntos evasores

Hay una “lista negra”, donde la Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP) anota a todos aquellas “jurisdicciones no cooperantes” de la Reglamentación de la Ley del Impuesto a las Ganancias. Se trata de aquellos países que, aún teniendo vigentes acuerdos de intercambio de información en materia tributaria o un convenio para evitar la doble información internacional, no remiten los datos al país. Y luego de tres años sin cambios, hoy el listado sufrió algunas modificaciones.

En el Decreto 48/2023, que se publicó esta madrugada en el Boletín Oficial, la entidad que conduce Carlos Castagneto quitó a 15 países de la lista de “no cooperantes”. Bosnia y Herzegovina, Mongolia, Montenegro, el Reino de Suazilandia, el Reino de Tailandia, el Reino Hachemita de Jordania, la República de Botsuana, la República de Cabo Verde, la República de Kenia, la República de Liberia, la República de Maldivas, la República de Namibia, la República de Paraguay, la República Islámica de Mauritania y el Sultanato de Omán son las jurisdicciones que “ya se encuentran en condiciones de intercambiar información solicitada desde nuestro país”.

La última vez que la lista había sido actualizada fue el 9 de diciembre de 2019. Desde ese entonces, la AFIP detectó que algunos países modificaron su estatus ante la Convención sobre Asistencia Administrativa Mutua en Materia Fiscal de la Organización Para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE) y del Consejo de Europa.

Esto sucede porque, en el marco de los acuerdos y convenios firmados, se exige que los países cumplan con los estándares internacional de transparencia e intercambio de información en materia fiscal.

“[Esto es] Cuando las partes se comprometen a utilizar las facultades que tienen a su disposición para recabar la información solicitada sin que puedan negarse a proporcionarla por el mero hecho de que obre en poder de un banco u otra institución financiera, de un beneficiario u otra persona que actúe en calidad de agente o fiduciario, o de que esa información se relacione con la participación en la titularidad de un sujeto no residente en el país”, señaló el texto oficial.

Aun así, la lista actualizada de “jurisdicciones no cooperantes” es larga y la conforman 80 nombres. Entre ellos, se destacan desde el Estado de la Ciudad del Vaticano, hasta países del Continente Americano como Bolivia, Nicaragua, Honduras, Cuba, Haití y Trinidad y Tobago.

La lista completa de “jurisdicciones no cooperantes”

1. Brecqhou

2. Burkina Faso

3. Estado de Eritrea

4. Estado de la Ciudad del Vaticano

5. Estado de Libia

6. Estado Independiente de Papúa Nueva Guinea

7. Estado Plurinacional de Bolivia

8. Isla Ascensión

9. Isla de Sark

10. Isla Santa Elena

11. Islas Salomón

12. Los Estados Federados de Micronesia

13. Reino de Bután

14. Reino de Camboya

15. Reino de Lesoto

16. Reino de Tonga

17. República Kirguisa

18. República Árabe de Egipto

19. República Árabe Siria

20. República Argelina Democrática y Popular

21. República Centroafricana

22. República Cooperativa de Guyana

23. República de Angola

24. República de Bielorrusia

25. República de Burundí

26. República de Costa de Marfil

27. República de Cuba

28. República de Filipinas

29. República de Fiyi

30. República de Gambia

31. República de Guinea

32. República de Guinea Ecuatorial

33. República de Guinea-Bisáu

34. República de Haití

35. República de Honduras

36. República de Irak

37. República de Kiribati

38. República de la Unión de Myanmar

39. República de Madagascar

40. República de Malaui

41. República de Malí

42. República de Mozambique

43. República de Nicaragua

44. República de Palaos

45. República de Ruanda

46. República de Sierra Leona

47. República de Sudán del Sur

48. República de Surinam

49. República de Tayikistán

50. República de Trinidad y Tobago

51. República de Uzbekistán

52. República de Yemen

53. República de Yibuti

54. República de Zambia

55. República de Zimbabue

56. República del Chad

57. República del Níger

58. República del Sudán

59. República Democrática de Santo Tomé y Príncipe

60. República Democrática de Timor Oriental

61. República del Congo

62. República Democrática del Congo

63. República Democrática Federal de Etiopía

64. República Democrática Popular Lao

65. República Democrática Socialista de Sri Lanka

66. República Federal de Somalia

67. República Federal Democrática de Nepal

68. República Gabonesa

69. República Islámica de Afganistán

70. República Islámica de Irán

71. República Popular de Bangladés

72. República Popular de Benín

73. República Popular Democrática de Corea

74. República Socialista de Vietnam

75. República Togolesa

76. República Unida de Tanzania

77. Territorio Británico de Ultramar Islas Pitcairn, Henderson, Ducie y Oeno

78. Tristán da Cunha

79. Tuvalu

80. Unión de las Comoras.