¿La Seguridad Social está sujeta a impuestos?

La Administración de la Seguridad Social de Estados Unidos (SSA, por sus siglas en inglés) indica que alrededor del 40% de las personas con algún apoyo de la agencia deben pagar impuestos federales sobre sus beneficios, lo que dependerá de si el asegurado tiene otros ingresos, como salarios, ganancias de trabajo por cuenta propia, intereses y dividendos.

Sin embargo, si la persona depende exclusivamente de los cheques que otorga la Seguridad Social, probablemente no pagará impuestos sobre sus beneficios.

La SSA también señala que cada enero, el beneficiado recibirá una Declaración de beneficios del Seguro Social (Formulario 1099) que muestra la cantidad de apoyo monetario que se recibió el año anterior. Esta se puede utilizar para completar la declaración federal.

Asimismo, explica que pagará impuestos por los beneficios de Seguro Social, basado en los reglamentos del Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés), la persona que:

• Presenta una declaración de impuestos federales como individuo y su ingreso combinado es de entre US$25.000 y US$34.000, es posible que deba pagar impuestos sobre el ingreso hasta en un 50% de sus beneficios. En el caso de más de US$34.000, hasta el 85%.
• Presenta una declaración conjunta (beneficiario y cónyuge) y tienen un ingreso combinado de entre US$32.000 y US$44.000, es posible que deba pagar impuestos sobre el ingreso hasta en un 50% de los beneficios. Más de US$44.000, hasta el 85%.
• Es casado y presenta una declaración de impuestos por separado, probablemente pagará impuestos sobre sus beneficios.

La fórmula para calcular el ingreso combinado es: el ingreso bruto ajustado + intereses no tributables + mitad de los beneficios de Seguro Social.

El beneficiario puede pedir que se retengan los impuestos federales sobre los beneficios del Seguro Social cuando los solicite por primera vez. Además, puede optar por retener el 7%, 10%, 12% o 22% del pago mensual.

SmartAsset, una empresa de tecnología financiera, precisa que según el lugar donde se viva, es posible que también se deban pagar impuestos estatales sobre la renta. De acuerdo con la compañía, hay 12 estados que recaudan contribuciones sobre al menos una parte de los ingresos de la Seguridad Social, y entre esas entidades, Minnesota y Utah siguen las mismas normas tributarias que el gobierno federal.

“Los demás estados también siguen las normas federales, pero ofrecen deducciones o exenciones en función de su edad o ingresos. Por lo tanto, en esos nueve estados, es probable que no pague impuestos sobre el monto imponible total. Los otros 38 estados más Washington, D.C. no gravan los ingresos del Seguro Social”, señalan.

Impuestos según las normas federales: Minnesota y Utah

Parcialmente gravado (exenciones por renta y edad): Colorado, Connecticut, Kansas, Misuri, Montana, Nebraska, Nuevo México, Rhode Island, Vermont y Virginia Occidental.

No hay impuesto estatal sobre los beneficios de la seguridad social: Alabama, Alaska, Arizona, Arkansas, California, Delaware, Distrito de Columbia, Florida, Georgia, Hawái, Idaho, Illinois, Indiana, Iowa, Kentucky, Louisiana, Maine, Maryland, Massachusetts, Michigan, Mississippi, Nevada, Nueva Hampshire, Nueva Jersey, Nueva York, Carolina del Norte, Dakota del Norte, Ohio, Oklahoma, Oregón, Pensilvania, Carolina del Sur, Dakota del Sur, Tennessee, Texas, Virginia, Washington, Wisconsin y Wyoming.