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¿Es legal tener una cuenta bancaria en el exterior?
Como suele suceder en nuestro país, un suceso puntual relacionado con las finanzas pone en el centro de las discusiones cotidianas términos y palabras que no son de uso común y que suelen generar confusiones y polémicas.
Y es que el caso de los Panamá Papers y su repercusión generó una cierta popularización del término offshore y sus implicancias en lo referido al dinero que ciudadanos argentinos de alto poder adquisitivo mantendrían oculto en el exterior.
¿Qué significa el término offshore? ¿Es legal para un argentino tener una cuenta bancaria abierta en el extranjero? ¿Cuál es son los motivos principales por los cuales el dinero entra y sale de nuestras fronteras?
Abarcaremos estos temas con el objetivo de clarificar estas cuestiones a continuación.
Terminología y situación legal
En el sentido estricto del término, se denomina offshore a un recurso productivo que se encuentra "en el mar, alejado de la costa". Pero en lo que respecta a las finanzas y otros ámbitos relacionados es utilizado también para denominar el traslado de un recurso o proceso productivo a otro país.
De alguna manera es una forma de "deslocalización" y puede atribuirse a la creación de empresas cuya única razón verdadera es ocultar fondos no declarados en su país de origen en lugares denominados paraísos fiscales, en donde las reglamentaciones en materia impositiva son laxas o directamente inexistentes.
Pero es un error muy común meter en una misma bolsa a todos los fondos de argentinos que se encuentran en el exterior (según estimaciones estamos hablando de más de 10 veces las reservas del Banco Central), cuando existen diferencias muy marcadas entre los estímulos y necesidades que pueden llevar a una persona (o a una empresa) a sacar sus recursos económicos del país para colocarlos en el extranjero, como veremos más adelante.
La primer pregunta que podemos hacernos según lo expuesto sería: ¿Es ilegal para un ciudadano argentino abrir una cuenta en el extranjero? La respuesta es un "no" rotundo. Toda persona tiene derecho a tener cuentas bancarias en cualquier lugar del mundo que desee, incluso en aquellas jurisdicciones conocidas como paraíso fiscales.
Lo que sí es ilegal es que el titular de la cuenta no declare esos fondos o las ganancias que generan los mismos en su país de residencia.
Para el caso en el cual pudiese darse una doble tributación, esto es la duplicación del pago de un impuesto en ambos países, el titular debería realizar los mismos y después tramitar el reintegro en su país de origen.
Aclarado este primer punto, se vuelve importante entonces profundizar sobre los incentivos y mecanismos posibles que llevan a una persona abrir una cuenta en el extranjero con el fin de entender un poco más y no caer en generalizaciones simplistas que nos alejan del entendimiento del asunto.
Cuentas en el exterior por motivos comerciales
El primer motivo tiene que ver con razones comerciales, en lo referido a la compra/venta de productos y servicios entre la Argentina y el resto del mundo. De esta manera, tanto los exportadores como los importadores suelen tener la necesidad comercial de poseer una cuenta bancaria en el país en donde compran o venden sus productos para facilitar el pago o el cobro de los mismos.
Todas estas operaciones comerciales que impliquen movimiento de dinero desde o hacia el exterior deben ser autorizadas por el Banco Central de la República Argentina, por donde deben pasar los fondos.
La maniobra ilegal aquí se da cuando, por ejemplo, un exportador vende un producto a una empresa extranjera, cobra los dólares (que sigue siendo la moneda internacional de preferencia para operaciones comerciales por encima del Euro y el Yuan), y deja el dinero en el exterior o ingresa el mismo al país por canales alternativos al BCRA sin informar de la operación para eludir el pago de impuestos.
Durante la implementación del cepo, este tipo de maniobras ilegales buscaban más que nada esquivar eludir un tipo de cambio poco favorable en el pasaje obligatorio de dólares a pesos y hacerse en el país de los dólares físicos.
Cuentas en el exterior por transferencias entre particulares
Partiendo de la base de lo visto hasta ahora, en donde atribuimos el término offshore para los recursos que se encuentran fuera del país, una persona podría tener estímulos para abrir una cuenta bancaria en el extranjero cuando deba transferir dinero hacia ese lugar por distintos motivos como ser: tener un hijo estudiando en el extranjero, recibir del extranjero el pago de una jubilación o enviar dinero para la manutención de familiares fuera del país, por citar algunos.
La otra manera de realizar este tipo de transferencias sin tener cuenta bancaria en el extranjero es utilizar a empresas que se dedican a ello como MoneyGram o WesterUnion. El problema de esto radica en las elevadas comisiones que suelen cobrar las mismas para realizar la intermediación.
No es extraño que en respuesta a ello se esté utilizando cada vez más las criptomonedas como el Bitcoin para este tipo de operaciones, dado que el transferir dinero de un país a otro mediante estos nuevos medios tecnológicos prácticamente no tiene costos. Finalmente, un mecanismo ilegal bastante utilizado para transferir dinero al exterior o ingresar divisas al país son las "cuevas" o casas de cambio no reguladas, que no tienen ninguna garantía en cuanto al capital movilizado y representan por ello un riesgo importante para quienes las eligen.
Cuentas en el exterior por inversión y ahorro
Otro estímulo por el cual un ciudadano argentino podría llegar a tener abierta una cuenta en el extranjero es para ahorrar e invertir su dinero.
Entre las causas que podrían llevar a una persona a elegir la opción de invertir su dinero en el extranjero en vez de hacerlo en el país, con la consecuente sensación que produce la lejanía entre el individuo y su capital, podemos destacar:
- La historia económica argentina en lo referente a la seguridad jurídica que un inversor/ahorrista puede tener en el país no es muy favorable. Confiscaciones de depósitos, corralito, corralón, quiebra de entidades; todas estas situaciones alimentaron en su momento la desconfianza que aún hoy siguen sintiendo muchos ciudadanos con respecto a las entidades financieras locales a la hora de preservar sus ahorros.
- El escaso desarrollo y el pobre menú de activos que ofrece la bolsa local podría llevar a un inversor a poner la mira en un mercado de capitales mucho más desarrollado como lo es la bolsa de Estados Unidos. Con el fin de diversificar sus ahorros o de buscar alternativas de inversión que no existen en nuestro país, un ahorrista podría tranquilamente elegir el país del norte para canalizar sus inversiones.
Si a ello le sumamos las innovaciones tecnológico-financieras de las últimas dos décadas, gracias a las cuales un inversor minorista puede abrir y fondear una cuenta en una sociedad de bolsa americana a partir de 3.000 dólares, podemos concluir que los fundamentos para llevar adelante esta "peregrinación" pueden ser fácilmente entendibles.
Conclusión
En un mundo cada vez más globalizado, pensar que porque una persona decide invertir parte de sus ahorros en otros países está "fugando" divisas o evadiendo impuestos es un error conceptual importante.
Filtraciones como los wikiLeaks o Panamá Papers ayudan a crear conciencia pero no aportan demasiado en cuanto a la solución de los problemas de fondo.
Agencias impositivas de distintos países han logrado en los últimos años importantes acuerdos bilaterales y multilaterales (caso Argentina-Uruguay) para avanzar en el intercambio de información fiscal, lo cuál si parecería ser la vía adecuada para terminar con el lavado de dinero y la evasión que atentan contra la transparencia y credibilidad de un mercado financiero global que sigue perdiendo reputación año tras año.
