“Un error”: ARCA publicó datos de las cuentas bancarias de argentinos en los Estados Unidos

Por error, la Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA) publicó hoy información vinculada a las cuentas bancarias de los argentinos en los Estados Unidos y generó un fuerte revuelo entre contadores, tributaristas y contribuyentes. En la agencia que dirige Juan Pazo descartan que se haya violado el secreto fiscal de ninguna persona.

En ARCA confirmaron a LA NACION que se trató de un “error de interfaz” y reafirmaron que “no se violó ningún secreto fiscal”. De hecho, contaron que la información ya fue eliminada.

Lo que quedó en claro, no obstante, es que la información existe y se intercambió, pese a las dudas que podían existir entre algunos que no confiaban en los resultados del acuerdo con el IRS.

Según precisaron fuentes del organismo, la información que algunos contribuyentes pudieron ver sobre sus cuentas u operaciones en los Estados Unidos se publicó dentro de la solapa “Nuestra parte” a donde se accede con CUIT y clave fiscal. Se trata del espacio donde ARCA le dice al contribuyente qué conoce de sus movimientos tributarios.

Tributaristas consultados dijeron que este no pone en riesgo el acuerdo de intercambio automático de información con EE.UU. porque, coincidieron con ARCA, los únicos que ven datos sobre sí mismos son los propios contribuyentes en sus perfiles privados en la agencia.

“Estamos viendo qué pasó. Algo falló cuando es estaban cambiando toda la interfaz de ‘Nuestra Parte’”, contaron en el organismo, donde no descartaron que en el futuro pudiera publicarse esa información para que los contribuyentes sepan qué sabe el fisco de sus cuentas.

“Me dicen que ARCA publicó la información de FATCA”, dijo un especialista a LA NACION. “Solo sé que la herramienta del fisco se modificó para publicar lo de FATCA. He visto casos con información, pero sin importes aún”, agregó conmocionado el tributarista.

“ARCA puso a disposición en ‘Nuestra Parte’ información recibida de Estados Unidos. Por ahora están los datos de Instituciones Financieras y del número de la cuenta exclusivamente”, escribió el tributarista Sebastián Domínguez en un informe a sus clientes.

El año pasado, Estados Unidos cumplió con el envío de información automática de 2023 sobre la base del acuerdo modelo IGA 1 firmado con la Argentina. “Aquí se ve un caso de cuentas informadas por Estados Unidos. Se observa solamente el nombre de las instituciones financieras y el número de cuenta. ARCA no ha puesto a disposición los importes informados por Estados Unidos”, afirmó el documento.

“Por error o no, lo concreto es que el intercambio FATCA está vigente y que Estados Unidos cumplió con su parte descartando las dudas que podían existir”, dijo el experto Martín Caranta a este medio. “Esto implica que ARCA está recibiendo toda la información”, concluyó.

“No se vio afectado el secreto fiscal mientras el que acceda a la información sea el propio contribuyente”, confirmó el abogado Diego Fraga. “Es más, es una forma que utiliza ARCA de mostrar lo que sabe para que el contribuyente se entusiasme y regularice voluntariamente”, agregó en coincidencia con los dichos de Caranta.

“Es un sistema que me parece bastante piola. Da buenos resultados porque estimula el cumplimiento voluntario. Así que probablemente lo hagan en el futuro. Yo creo que se van a guardar la carta para cuando salga una nueva moratoria”, afirmó el también profesor universitario.

¿Qué información envía EE.UU.? Según precisó Domínguez, arriban datos de cuentas de depósito, en la medida que el titular de la cuenta sea una persona humana residente en la Argentina y se hayan pagado en esa cuenta más de US$10 de intereses en cualquier momento del año.

En los casos donde superan esos montos de intereses, se envía la siguiente información al fisco argentino: el monto bruto de intereses pagados en la cuenta de depósito; nombre y apellido, dirección y CUIT del residente argentino titular de la cuenta de depósito; número de la cuenta de depósito; nombre y número de identificación de la institución financiera estadounidense sujeta a declarar.

“Es importante mencionar que se considera cuenta de depósito a toda cuenta comercial, cuenta corriente, caja de ahorros, cuenta a plazo o cuenta de ahorros u otra cuenta documentada mediante un certificado de depósito, de ahorro, de inversión, de deuda u otro instrumento similar, abierta en una institución financiera en el ejercicio ordinario de su actividad bancaria o similar en Estados Unidos”, indicó Domínguez.

El especialista aclaró que Estados Unidos no reporta saldos de las cuentas de depósito, sino solamente intereses en los casos que corresponda; tampoco montos brutos de intereses pagados si la cuenta es de titularidad de otro tipo de sujetos residentes en la Argentina que no sean personas humanas, como sociedades anónimas, sociedades de responsabilidad limitada, fideicomisos, fundaciones, etcétera; ni envía información de una caja de ahorro abierta en el Citibank de titularidad de una sociedad anónima residente en la Argentina en la que se cobraron US$20 de intereses durante el año.

Caso contrario, sí reporta información de una caja de ahorro abierta en el Citibank de titularidad de una persona humana residente en la Argentina en la que se cobraron US$11 de intereses durante el año, pero no informa sobre las cuentas corrientes abiertas en el Citibank de titularidad de una persona humana residente en la Argentina en la que no se cobraron intereses durante el año.

Con relación a cuentas financieras abiertas en instituciones financieras de Estados Unidos, el especialista contó que Estados Unidos envía determinada información de cuentas financieras distintas de las cuentas de depósito mencionadas anteriormente cuando se cobren dividendos de fuente de Estados Unidos y/u otros ingresos de fuente de Estados Unidos pagados o acreditados en la cuenta, en la medida que estén sujetos a ser declarados conforme al capítulo 3 del subtítulo A o el capítulo 61 del subtítulo F del Código de Impuestos Internos de Estados Unidos, en ambos casos, sin importar el monto.

Además, el monto bruto de otros ingresos de fuente de Estados Unidos pagados o acreditados en la cuenta, en la medida que estén sujetos a ser declarados conforme al capítulo 3 del subtítulo A o el capítulo 61 del subtítulo F del Código de Impuestos Internos de Estados Unidos

La información que se envía también en ese caso es nombre y apellido, razón social o denominación, dirección y CUIT del residente argentino titular de la cuenta financiera; además, número de la cuenta financiera; nombre y número de identificación de la institución financiera estadounidense Sujeta a declarar y el monto bruto de dividendos de fuente de Estados Unidos pagados en el año en la cuenta.

“La información enviada por parte de Estados Unidos es desde el 1° de enero de 2023 en adelante. Esto, debido a que el acuerdo modelo IGA 1, no fue retroactivo a años anteriores. En el caso de otros países, Estados Unidos sí firmó el intercambio de información de manera retroactiva. Estados Unidos ya tiene que haber enviado la información de 2024 y ARCA debería procesarla para ponerla a disposición, como ha hecho con la de 2023″, explicó Domínguez en su informe a los clientes.

Por Francisco Jueguen

• Comunidad de Negocios

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