Impuesto a las Ganancias y Monotributo: así quedan las alícuotas y el mínimo no imponible en julio 2025
El sistema tributario se actualiza por la inflación semestral; impacta en trabajadores y monotributistas con nuevos valores y cuotas
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LA NACION
La economía argentina experimenta ajustes constantes, y el sistema tributario no es la excepción. En julio de 2025, tanto el Impuesto a las Ganancias como el Monotributo sufrirán modificaciones significativas. Estos cambios, impulsados por la inflación del primer semestre, buscan actualizar los valores imponibles y las alícuotas.
¿Cómo se actualizarán las alícuotas y el mínimo no imponible en julio de 2025?
La actualización del Impuesto a las Ganancias y del Monotributo se basa en el índice de inflación acumulado durante el primer semestre de 2025. Se estima que este índice se ubicará entre el 15% y el 16%. Esta actualización impactará directamente en el salario mínimo a partir del cual se paga el Impuesto a las Ganancias, así como en los montos de las cuotas mensuales del Monotributo.
Para un empleado sin deducciones por familiares o gastos, el salario mínimo sujeto al Impuesto a las Ganancias pasará de $2,28 millones a más de $2,6 millones brutos. En el caso de un empleado que deduce cónyuge y dos hijos menores de 18 años, la remuneración bruta a partir de la cual se tributa será de aproximadamente $3,5 millones.
En cuanto al Monotributo, el monto máximo de facturación anual se elevará de los actuales $82.370.281,28 a una cifra que rondará los $95 millones. Además, subirán los importes de los ingresos mínimos y máximos que habilitan a estar en cada una de las categorías del esquema, y las cifras a pagar cada mes, tanto por el impuesto como por los aportes al sistema jubilatorio y a la obra social.
¿Cuándo entran en vigencia los nuevos valores?
Los parámetros reajustados del Impuesto a las Ganancias son válidos para los sueldos percibidos desde el 1 de julio de 2025. Si los empleadores abonaron en julio los salarios de junio, deberán corregir a la baja los montos descontados, y recalcularlos con los valores actualizados.
En el caso del Monotributo, los nuevos montos a pagar rigen a partir de agosto de 2025. Los contribuyentes deben cumplir con la segunda recategorización del año en las próximas semanas y observar los nuevos valores de ingresos tope.
¿Cuáles son las escalas vigentes del Monotributo en julio de 2025?
Los contribuyentes pueden consultar las escalas del Monotributo en la tabla del esquema impositivo simplificado, según ARCA. Si bien las escalas están fechadas desde el 1° de febrero, son las vigentes hasta la próxima actualización en agosto. Los topes del Monotributo se actualizan semestralmente, según la variación del Índice de Precios al Consumidor (IPC).
Las escalas del Monotributo correspondientes a julio de 2025 son:
- Categoría A: $7.813.063,45
- Categoría B: $11.447.046,44
- Categoría C: $16.050.091,57
- Categoría D: $19.926.340,10
- Categoría E: $23.439.190,34
- Categoría F: $29.374.695,90
- Categoría G: $35.128.502,31
- Categoría H: $53.298.417,30
- Categoría I: $59.657.887,55
- Categoría J: $68.318.880,36
- Categoría K: $82.370.281,28
¿Cuáles son las cuotas del Monotributo en julio de 2025?
Las cuotas del Monotributo en julio de 2025 varían según la categoría e incluyen el impuesto integrado, el aporte al SIPA (Sistema Integrado Previsional Argentino) y la obra social:
- Categoría A: $3.633,98 (impuesto integrado); $11.871,01 (aportes al SIPA); $16.716,32 (aportes obra social); total: $ 32.221,32.
- Categoría B: $6.904,57 (impuesto integrado); $13.058,11 (aportes al SIPA); $16.716,32 (aportes obra social); total: $36.679,00.
- Categoría C: $11.871,01 (impuesto integrado); $14.363,92 (aportes al SIPA); $16.716,32 (aportes obra social); total: $42.951,26.
- Categoría D: $19.381,24 (impuesto integrado para servicios) o $ 18.048,78 (impuesto integrado para venta de cosas muebles); $15.800,32 (aportes al SIPA); $19.865,77 (aportes obra social); total: $55.047,33 (servicios) o $53.714,87 (venta de cosas muebles).
- Categoría E: $36.339,83 (impuesto integrado para servicios) o $28.829,60 (impuesto integrado para venta de cosas muebles); $17.380,35 (aportes al SIPA); $24.226,55 (aportes obra social); total: $77.946,73 (servicios) o $70.436,50 (venta de cosas muebles).
- Categoría F: $51.118,03 (impuesto integrado para servicios) o $37.551,16 (impuesto integrado para venta de cosas muebles); $19.118,38 (aportes al SIPA); $27.860,54 (aportes obra social); total: $98.096,95 (servicios) o $84.530,08 (venta de cosas muebles).
- Categoría G: $93.029,96 (impuesto integrado para servicios) o $46.514,98 (impuesto integrado para venta de cosas muebles); $37.472,03 (aportes al SIPA); $30.040,93 (aportes obra social); total: $149.836,63 (servicios) o $103.321,64 (venta de cosas muebles).
- Categoría H: $266.492,09 (impuesto integrado para servicios) o $133.246,04 (impuesto integrado para venta de cosas muebles); $26.765,73 (aportes al SIPA); $36.097,56 (aportes obra social); total: $340.061,68 (servicios) o $206.815,64 (venta de cosas muebles).
- Categoría I: $529.955,85 (impuesto integrado para servicios) o $211.982,34 (impuesto integrado para venta de cosas muebles); $52.460,84 (aportes al SIPA); $44.576,86 (aportes obra social); total: $626.993,55 (servicios) o $309.020,04 (venta de cosas muebles).
- Categoría J: $635.947,02 (impuesto integrado para servicios) o $254.378,81 (impuesto integrado para venta de cosas muebles); $ 73.445,18 (aportes al SIPA); $50.027,83 (aportes obra social); total: $759.420,03 (servicios) o $377.851,82 (venta de cosas muebles).
- Categoría K: $890.325,83 (impuesto integrado para servicios) o $296.775,28 (impuesto integrado para venta de cosas muebles); $102.823,25 (aportes al SIPA); $57.174,67 (aportes obra social); total: $1.050.323,75 (servicios) o $456.773,20 (venta de cosas muebles).
¿Qué deducciones se pueden aplicar en el Impuesto a las Ganancias?
Para aliviar el impacto del Impuesto a las Ganancias, los contribuyentes pueden declarar determinados gastos y familiares a cargo. Para hacerlo, deben ingresar a la página de ARCA con clave fiscal y buscar el servicio interactivo llamado Siradig-Trabajador.
Las principales deducciones son:
- Hijos: Deben ser menores de 18 años o estar incapacitados para el trabajo.
- Cónyuge: La persona no debe tener ingresos o, si los tiene, no deben superar los $4,5 millones anuales en 2025.
- Alquileres: Los inquilinos pueden deducir el 40% de lo pagado, con un tope anual, siempre que no sean propietarios de ningún inmueble. También pueden descontar el 10% del importe del alquiler, sin tope y sin requisito de no ser dueño.
- Servicio doméstico: Se deducen sueldos y contribuciones, con un tope.
- Medicina prepaga: Se declara lo abonado por planes que tengan como beneficiarios al empleado y a personas a su cargo, con un límite.
- Honorarios médicos: Se deduce el 40% de la cifra facturada y no reintegrada, hasta un tope.
- Donaciones: Deben ser para ciertas instituciones, con un tope del 5% del sueldo neto anual.
- Seguros de vida o retiro.
- Gastos para educación: Abarcan cuotas de colegios y compras de útiles para hijos de hasta 24 años, si no tienen ingresos propios.
- Intereses: Deben corresponder a un préstamo para vivienda, con un tope anual de $20.000.
- Gastos para adquirir indumentaria y/o equipamiento: Deben ser de uso exclusivo en el lugar de trabajo y pagados por el empleado.
Este contenido fue producido por un equipo de LA NACION con la asistencia de la IA.
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