Nuevas disposiciones: SSA revela las obligaciones de los empleadores de trabajadores domésticos en 2025

El Seguro Social de Estados Unidos (SSA, por sus siglas en inglés) estableció nuevos lineamientos para los empleadores que contraten trabajadores domésticos en 2025. Quienes paguen al menos 2800 dólares anuales a una persona por labores de limpieza, jardinería o niñera, deberán cumplir con diversas obligaciones fiscales y reportar los ingresos al SSA.

Requisitos para empleadores de trabajadores domésticos

Las nuevas disposiciones buscan garantizar que los empleados domésticos acumulen créditos para el Seguro Social y Medicare, para así facilitar su acceso a beneficios en el futuro. Por el lado de los empleadores, el cumplimiento de estas obligaciones ayuda a evitar posibles sanciones fiscales.

Según el SSA, los empleadores que superen el límite salarial anual deben cumplir ciertas responsabilidades:

• Deducir impuestos de Seguro Social y Medicare de los salarios del trabajador.
• Pagar los impuestos correspondientes al Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés).
• Informar los salarios al SSA mediante los formularios adecuados.

Por cada US$2800 en ingresos reportados, los trabajadores domésticos obtienen créditos para el Seguro Social, requisito esencial para acceder a beneficios por jubilación, incapacidad y cobertura de Medicare.

Deducción de impuestos y pago al IRS para empleadores

Los empleadores deben deducir un 6,2% en impuestos de Seguro Social y un 1,45% en impuestos de Medicare sobre los salarios pagados. En 2025, el límite salarial sujeto a impuestos de Seguro Social es de US$176.100.

Para declarar estos impuestos, los empleadores deben utilizar el Formulario 1040 del IRS y presentar la información de los salarios retenidos según lo estipulado en la Guía de Impuestos para Empleadores Domésticos.

Además, cada año, los empleadores deben enviar un Formulario W-2 al SSA y proporcionar una copia a cada trabajador. Este documento permite registrar los salarios e impuestos pagados durante el año fiscal. Además, se debe completar el Formulario W-3, que transfiere la información de los W-2 al SSA.

Por su parte, los empleados también deben pagar su parte de las obligaciones fiscales, además de un 0,9% adicional en impuestos de Medicare en el caso de que sus ingresos superen ciertos umbrales establecidos por el IRS.

Casos especiales en la aplicación de impuestos

No todos los salarios pagados a trabajadores domésticos están sujetos a impuestos de Seguro Social y Medicare. El SSA marca que existen excepciones según el tipo de relación laboral y el parentesco con el empleador:

• No se aplica el impuesto a niñeros u otros empleados menores de 18 años, a menos que el trabajo doméstico sea su ocupación principal.
• Si el empleador es dueño de un hotel, pensión o hospedaje, debe reportar todos los salarios sin excepción.
• Los pagos realizados a hijos mayores de 21 años deben tributar el impuesto de Seguro Social.
• En caso de que el empleador pague a uno o más de sus padres por servicios domésticos, podrían aplicarse reglas especiales.

¿Cómo acumulan créditos de Seguro Social los trabajadores domésticos?

En 2025, un trabajador doméstico obtiene un crédito por cada 1810 dólares en salarios reportados. Sin embargo, solo los empleados que reciban al menos 2800 dólares por un solo empleador podrán sumar estos créditos a su historial laboral.

Para acceder a beneficios por jubilación o incapacidad, un trabajador necesita acumular al menos 40 créditos a lo largo de su vida laboral, equivalente a 10 años de empleo. En este sentido, el SSA advierte que, si un empleador no informa correctamente los salarios de su trabajador doméstico, este podría no reunir los créditos necesarios, lo que afectaría sus beneficios futuros.

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