Quiénes no declaran impuestos en Estados Unidos: exenciones

En Estados Unidos, la obligación de presentar una declaración de impuestos federales depende de diversos factores, incluyendo el nivel de ingresos, el estado civil, la edad y la condición de dependencia. Aunque muchos ciudadanos y residentes deben cumplir con esta responsabilidad fiscal, existen excepciones específicas que permiten a algunas personas estar exentas de declarar impuestos.

Criterios generales para la obligación de declarar impuestos

El Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) establece umbrales de ingresos que determinan si una persona debe presentar una declaración de impuestos. Estos umbrales varían según el estado civil, la edad y otros factores. Por ejemplo, para el año fiscal 2022, un contribuyente soltero menor de 65 años debía presentar una declaración si sus ingresos brutos superaban los US$12,950, que corresponden a la deducción estándar para ese año. Estos límites se ajustan anualmente para reflejar cambios en la economía y la inflación.

Personas exentas de declarar impuestos

Según usa.gov, algunas personas están exentas de la obligación de presentar una declaración de impuestos federales. Las principales categorías incluyen:

• Ingresos por debajo de la deducción estándar: Si el ingreso bruto de una persona es inferior a la deducción estándar aplicable a su situación, generalmente no está obligada a presentar una declaración de impuestos. Por ejemplo, en 2022, la deducción estándar para un contribuyente soltero menor de 65 años fue de US$12,950. Por lo tanto, alguien en esta categoría con ingresos por debajo de este umbral no tendría que declarar impuestos.
• Beneficiarios del seguro social: Aquellos que reciben únicamente beneficios del Seguro Social y no tienen otras fuentes de ingresos generalmente no están obligados a presentar una declaración de impuestos. Sin embargo, si además de los beneficios del Seguro Social se reciben otros ingresos, estos podrían hacer que una parte de los beneficios sea tributable, lo que podría requerir la presentación de una declaración.
• Dependientes con ingresos limitados: Las personas que son reclamadas como dependientes en la declaración de impuestos de otro contribuyente tienen reglas específicas. Deben presentar una declaración si sus ingresos superan la deducción estándar correspondiente o, en el caso de menores, si sus ingresos no ganados (como intereses o dividendos) exceden ciertos límites. Por ejemplo, en 2024, este límite fue de US$1,300, y se espera que aumente a US$1,350 en 2025.

Recomendaciones del IRS para presentar declaraciones voluntarias

El IRS recomienda que, incluso si una persona no está obligada a presentar una declaración de impuestos, considere hacerlo. Presentar una declaración puede permitir reclamar créditos fiscales como el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC), el Crédito Tributario por Hijos, el Crédito por Educación y el Crédito de Recuperación de Reembolso. Además, si se realizaron retenciones de impuestos sobre la renta o pagos estimados de impuestos durante el año, presentar una declaración puede resultar en un reembolso.

Factores adicionales a considerar

Es importante tener en cuenta que, aunque una persona pueda estar exenta de presentar una declaración de impuestos federales, aún podría estar sujeta a obligaciones fiscales a nivel estatal o local. Las leyes tributarias varían entre estados, y algunos requieren la presentación de declaraciones de impuestos incluso si no se debe presentar una declaración federal.

Además, ciertas circunstancias especiales pueden requerir la presentación de una declaración de impuestos, independientemente del nivel de ingresos. Por ejemplo, las personas que trabajan por cuenta propia deben presentar una declaración si sus ingresos netos son de US$400 o más. Asimismo, aquellos que reciben ingresos de fuentes no tradicionales, como criptomonedas o inversiones en el extranjero, pueden tener obligaciones de declaración específicas.

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